Deze opslag dient ter dekking van nietfinanciële risico’s die leiden tot onzekerheid omtrent de kasstromen onderliggend aan de beste schatting. De risk adjustment lijkt – zoals in een eerder artikel in De Actuaris uitgewerkt – conceptueel op de risicomarge onder Solvency II, maar is fundamenteel anders van aard. In dit artikel gaan we nader in op de verschillen, de keuzemogelijkheid tussen de ‘cost of capital’ methode en de ‘confidence interval’ methode en de relatie met de kapitaalstructuur van
de verzekeraar. Ook geven wij aan welke kansen de risk adjustment biedt uit het oogpunt van ERM.
Verschillen met Solvency II
Hoewel de risk adjustment onder IFRS 17 overeenkomsten vertoont met
de risicomarge onder Solvency II is deze fundamenteel anders van aard.
Onderstaand zijn de voornaamste verschillen opgenomen.
Lees dit interview verder onder Download.
Download
- IFRS 17 risk adjustment en enterprise risk management (ERM) .pdf • 0,31 MB